Gada ienākumu deklarācija un nodokļu atmaksa Latvijā: kam un kāpēc tā ir svarīga?

Deklarācijas iesniegšana ļauj atgūt pārmaksātos nodokļus, piemērot nodokļu atvieglojumus un nodrošināt caurskatāmību attiecībā uz ienākumiem. Šajā rakstā skaidrosim, kam deklarācija ir obligāta, kādos gadījumos to vēlams iesniegt brīvprātīgi, kā tiek aprēķināta nodokļu atmaksa un kādus attaisnotos izdevumus iespējams norādīt.

Kam ir obligāti jāiesniedz gada ienākumu deklarācija?

VID nosaka vairākas situācijas, kurās gada ienākumu deklarācija jāiesniedz obligāti:

1. Ja gūti ienākumi, par kuriem nav samaksāts nodoklis
   • Piemēram, ienākumi no saimnieciskās darbības, individuālā darba, autoratlīdzības, īpašuma īres, saņemti dāvinājumi un citi.
2. Ja ir saņemti ārvalstu ienākumi
   • Ja persona ir guvusi ienākumus ārvalstīs un tie nav tikuši aplikti ar nodokli Latvijā vai citā ES dalībvalstī, tie jādeklarē un jāmaksā attiecīgie nodokļi.
3. Ja nepieciešams piemaksāt par progresīvo IIN, kad pārsniegta ienākumu robeža
   • 20 % no ienākumiem līdz 20 004 EUR
   • 23 % no ienākumiem no 20 004 eiro līdz 78 100 EUR;
   • 31 % no ienākumiem virs 78 100 EUR
4. Gūti ar nodokli neapliekami ienākumi, kas pārsniedz 10 000 EUR
   • Piemēram, gūti ienākumi no personiskās mantas vai nekustamā īpašuma pārdošanas.

Obligātā gada ienākumu deklarācija par iepriekšējo gadu ir jāiesniedz no 1. marta līdz 1. jūnijam. Ja gada ienākumi pārsniedz 78 100 eiro, tad deklarācija ir jāiesniedz no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam.

Kam deklarācija nav jāiesniedz?

Personām, kuras strādā algotā darbā un kuru ienākumi nav pārsnieguši noteiktos sliekšņus, gada ienākumu deklarācijas iesniegšana nav obligāta. Ja darba devējs jau ir ieturējis iedzīvotāju ienākuma nodokli un nav saņemti papildu ienākumi, deklarāciju var neiesniegt, ja vien persona nevēlas saņemt nodokļu atmaksu par attaisnotajiem izdevumiem.

Atceries, ka brīvprātīgo gada ienākumu deklarāciju var iesniegt par iepriekšējiem trim gadiem!

Kādi attaisnotie izdevumi var tikt iekļauti deklarācijā?

VID ļauj iedzīvotājiem norādīt vairākus attaisnotos izdevumus, kas samazina apliekamo ienākumu un palielina iespēju saņemt nodokļu atmaksu. Šos izdevumus var norādīt gan tie, kam deklarācija iesniedzama obligāti, gan tie, ka kas to dara brīvprātīgi:

1. Izdevumi par medicīniskajiem pakalpojumiem un zobārstniecību
   • Var norādīt arī ģimenes locekļu medicīnas izdevumus.
2. Izdevumi par izglītību un profesionālo pilnveidi
   • Ietver arī bērnu interešu izglītības izdevumus.
3. Iemaksas privātajos pensiju fondos (3. pensiju līmenis) un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā
   • Ja apdrošināšanas līguma termiņš nav īsāks par 10 gadiem.
4. Ziedojumi sabiedriskā labuma organizācijām un politiskajām partijām
   • Var atgūt daļu no ziedotās summas kā nodokļu atmaksu.

Kā veidojas nodokļu atmaksa?

Nodokļu atmaksas summa rodas, ja persona gada laikā ir samaksājusi vairāk IIN, nekā tai būtu bijis jāmaksā. Atmaksas summu nosaka:

• Pārmaksātie nodokļi no algas vai citiem ienākumiem.
• Diferencētā neapliekamā minimuma korekcijas.
• Pārmaksātie sociālie maksājumi noteiktos gadījumos.
• Attaisnotie izdevumi, kas samazina apliekamo ienākumu.

Cik ātri notiek nodokļu atmaksa?

VID pēc deklarācijas iesniegšanas veic aprēķinus un atmaksā nodokļu pārmaksu personas norādītajā bankas kontā. Atmaksas ātrums atkarīgs no VID speciālistu noslogotības, kā arī pārbaudāmās informācijas apjoma.

Dažkārt nodokļu atmaksas process var aizņemt vairākas nedēļas, līdz pat trim mēnešiem. Ja šajā laikā rodas nepieciešamība pēc papildu finanšu līdzekļiem, var tikt apsvērts īstermiņa aizdevums. Piemēram, ja persona zina, ka saņems nodokļu atmaksu, bet tai steidzami nepieciešami līdzekļi, ātrais kredīts var būt īslaicīgs risinājums. Tomēr pirms aizņemšanās jāizvērtē savas finansiālās iespējas un atmaksas nosacījumi.

Vairāk par personīgo finanšu uzraudzīšanu, plānošanu un nodokļu atmaksas iegūšanu lasi Vivus.lv bloga rakstā - Kā efektīvi pārvaldīt personīgās finanses un optimizēt nodokļu atmaksu?

Biežāk uzdotie jautājumi

🟢 Vai man ir obligāti jāiesniedz deklarācija, ja strādāju algotu darbu un man nav citu ienākumu?

• Nē, ja vien nevēlaties saņemt nodokļu atmaksu par attaisnotajiem izdevumiem.

🟢 Cik ilgi aizņem nodokļu atmaksa?

• VID veic atmaksu 3 mēnešu laikā pēc deklarācijas iesniegšanas.

🟢 Kādi ir maksimālie attaisnotie izdevumi, ko var norādīt deklarācijā?

• Nodokļu atmaksu var saņemt par attaisnoto izdevumu summu, kas nepārsniedz 600 EUR gadā vienai personai. Gada ienākumu deklarācijā gan var iekļaut visus konkrētā gada attaisnotos izdevumus (izņemot ziedojumus un dāvinājumus), arī tad, ja to kopsumma pārsniedz 600 EUR. Daļa, kas pārsniedz 600 EUR, tiks automātiski pārnesta uz nākamajiem gadiem.